海航旅游集团：多元化航空旅游集团全面预算更佳业务实践

海航集团三大战略业态之一航空旅游的核心企业。 截至 2016 年海航旅游集团管理资产逾3900亿元。 旗下首都航空、金鹿公务、凯撒旅游、唐拉雅秀、易生支付、通汇货币等 20 余个成员品牌。

海航旅游集团有限公司（以下简称：海航旅游集团）于 2007 年 3 月在北京成立，是海航集团三大战略业态之一航空旅游的核心企业，是一个涵盖航空、酒店、旅游、金融、互联网等多重业务领域的现代大型旅游集团。海航旅游集团不断整合旅游产业链发展模式、运用新技术打造旅游综合服务能力。旗下首都航空、金鹿公务、凯撒旅游、唐拉雅秀、易生支付、通汇货币等 20 余个成员品牌。

目前，海航旅游集团的服务网络布局亚洲、欧洲、美洲多个国家和地区，下辖航空产业机队规模逾750架，航线覆盖 160 余个城市，拥有亚太地区更大、机型更新的公务机队，拥有及管理国内外酒店 450 余家，可租赁车辆 1100 余辆，其中包括 500 辆新能源汽车 , 旗下旅行社年均接待全球游客数量达1亿人次。截至 2016 年海航旅游集团管理资产逾3900亿元。

业务挑战

1、搭建横向多元化、纵向一体化预算体系：海航旅游集团涵盖航空、酒店、旅游、IT 与金融、互联网等多元化产业，各产业板块相关性不明显，为方便集团管理要求，需要建立横向多元化、纵向一体化的预算管理体系。

2、建立基于板块的业务情景预测与滚动预测预算体系：通过预算管理体系梳理和预算信息系统建设，建立一套符合集团业务特点的全面预算管理体系，实现承接战略、分解目标、预算编制、预算执行控制、预算分析情景预测、滚动预测，以及预算与绩效管理的有效集成，支持集团绩效目标的实现。

3、业务成本驱动管理价值实现：通过对各业务板块成本预算管理，科学划分可控成本与非可控成本，制定明显成本计划，实现全过程成本跟踪分析，保证利润目标的达成。
多级业务指标体系驱动业务计划：海航旅游集团区分集团层、业务板块层、三级公司层设置业绩指标，驱动各板块、各公司业务发展。

项目亮点

1、搭建了多业务板块预算数据收集平台，提高预算编制效率和准确率：通过 NC6 全面预算系统提供了一个统一的、数据共享的工作平台和有效的协调、借助流程管理工具实现了海航旅游集团多业态的数据收集平台的搭建；通过 NC6 预算管理平台快速实现预算指标的下达和数据收集，使得各业务板块在集团统一领导下开展业务，兼顾业务板块特性的同时协调发展，互为补充。

2、改变以前碎片化预算管理方式，实现纵向一体化，横向多元化预算管理体系：通过预算平台实现纵向板块维度延伸，横向多元体系构建，改变以往零散化预算管理方式，实现了以业务线搭建纵向模型，以管理组织线搭建层级汇总模型。完成了预算体系矩阵式管控。

3、以业绩指标驱动业务计划开展：结合各层级管理需要，建立不同的业绩指标，配合滚动预算管理方式驱动业务计划的开展。保证集团指标战略落地，保证各业务板块、和各级管理组织目标达成。

4、利润提升与费用管控双驱动：按各业务板块详细划分可控费用和非可控费用，精细费用管理，细化管理颗粒度，为合理控制费用奠定基础。同时配合各业务板块的利润实现计划，做到费用、利润可预测、易管控；通过费用分摊真正评估各经营板块的真实利润。