财务人员工作流程【成套】一。出纳站工作流程

    （1） 现金收支

    1.现金收款

    根据会计岗位开具的收据（销售会计开具的发票）收取-→ 检查收据开具的金额是否正确，

    文字和数字一致，并由经办人签字-→ 在收据（发票）上签字并加盖财务结算章-→ 复制② （或发票）向付款人发出的收据—→ 在记账表中登记现金流量账户-→ 在以下情况下登记票据并转让登记簿：→ 将记账单与票据登记簿一起转移到相应岗位，在制证工资和固定资产岗位（水电费、收款）签字

    管理费用岗（其他应收款）

    销售会计岗（货款）

    成本核算岗（加工费、材料费）

    注：（1）原则上只有收到现金后才能开具收据。

    如果在接收银行存款或会计时需要开具收据，核实收据上是否写有“转账”字样，加盖“转账”章和财务结算章，并登记票据、转账登记簿，然后将其转移到相应的会计岗位。

    （2） 工资固定资产岗位应当出具工资收缴、代扣代缴的收据，不得由付款人签收。

    2.

    现金

    （1） 费用报销

    检查各会计岗位发送的现金支付凭证金额是否与原始凭证一致-→ 检查并督促收款人签署：→ 根据记账凭证的金额支付-→ 在原始凭证上加盖“已付现金”印章-→ 登记每日现金账户-→ 及时将记账凭证送交主管审核

    （2） 劳动和福利费用的分配

    凭人力资源部出具的支出证明进行支付（包括车间工资差异、现金支付、奖金等）→ 附上“支付的现金”

    在开支证明书上

    邮票-→ 登记现金日记帐-→ 登记册汇票转让登记册-→ 将支出凭证连同票据转移登记簿一起转移到工资福利岗签字制证

    3.现金存款、提款和保管

    根据资金使用计划，每天早上通过签发现金支票（或出示建行存折）提取现金-→ 妥善保管现金，准确支付现金-→ 及时清点现金-→ 根据手头的现金余额，在下午3:30把它交给银行

    注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

    （2） 从银行提取现金和将现金存入银行时，

    必须通知安全人员遵守，

    注意保密，确保资金安全。

    4.管理现金日记账，进行日、月结算，及时用微机台帐核对余额。

    （2） 银行存款收支

    1.

    收银机

    （1） 从销售会计处核对汇票→ 检查并填写收据→ 早上上班时交给主管签认→ 发送驾驶员收据和取款单-→ 整理从银行取回的收据文件-→ 将第一份副本与收据粘贴在一起-→ 在微型计算机中编制并共享收据登记表-→ 打印-→ 将收据登记表连同收据表一起移交给销售会计

    （2） 其他物品的收集

    接收非货款项目的支票和汇票-→ 填妥收据—→ 收据-→ 登记证转让登记册-→ 相关职位

    （3） 贷款

    收到

    银行

    贷款过账收据-→ 票据登记转让登记册-→ 调至管理费用职位

    2.白银支付

    （1） 日常业务资金

    根据付款审批表（计划费用由相关岗位审核，超过10万元的计划费用或非计划费用由财政部长或首席财务官审核），核对对账表中无部门上期未报金额-→ 签发支票（汇票、电汇）—→ 登记条例草案使用登记册—→ 在付款审批单上粘贴支票和汇票存根（如果没有存根，请注明支票号码和银行名称）-→ 邮票“

    转让”

    邮票-→ 登记文件转让登记簿-→ 调到相关岗位准备证书

    ——→ 物料会计岗（物料采购）

    ——→ 成本核算岗（外包加工、车间质保费）

    ——→ 管理费用岗（管理部门使用的资金）

    ——→ 销售费用岗（销售部使用的资金）

    ——→ 工资福利岗（工资兑现及福利）

    ——→ 固定资产岗位（GMP部成本、固定资产购置和建设）

    注：（1）签发的支票必须填写完整，禁止签发金额和收款人为空的支票。

    （2） 支票（汇票）收款人的姓名，

    电汇）应与合同和发票一致。

    （3） 上期未报账的个人和部门不办理支付业务。

    （2） 打卡工资

    根据工资岗位出具的付款审批表（由财务总监签字）开具支票-→ 填写收据表格-→ 将其与工资光盘一起提交给南湖建设银行-→ 登记支票使用登记册-→ 将支票存根粘贴在付款审批表上-→ 加盖“转让”印章-→ 在以下情况下将登记表转移至登记册：→ 薪金及福利职位

    注:

    （1） 每月根据工资发放时间提前2天将所需工资划转至南湖建设银行，并按时将工资从工行划转至首义招商银行。

    （2） 应在工资支付日期前一天，将签到工资支票与工资单一起交付给银行。

    （3） 职员兑现

    根据销售会计师发送的付款批准表（由财务总监签字）签发支票-→ 填写收据表格-→ 将其交给驾驶员，并将其发送至银行进行转账-→ 登记支票的使用—→ 将支票存根粘贴在付款审批表上-→ 印花“转让”

    邮票-→ 注册文件转让登记册-→ 薪金及福利职位

    （4） 贷款偿还和银行结算

    收到银行贷款还款凭证和服务费结算凭证-→ 将登记文件转移至登记簿-→ 调任管理费职位

    （5） 纳税

    ① 税后，

    从税务部门收到的税务收据（带付款批准表）——→ 填写银行账号和转账银行收据

    ② 税务卡应符合税务局填写的付款批准书-→ 签发支票-→ 填写收据-→ 将其交付给驾驶员，以便进入银行-→ 用收据和支票存根登记支票使用登记簿-→ 将其转移到税务局进行凭证制备

    ③ 从税务卡接收纳税凭单和税务卡转账凭证以支付税款-→ 登记支票的使用—→ 将其转移到税务局以准备凭证

    （6） 及时向内部审计岗提交银行对账单，编制银行对账表，

    及时清理查询对帐表上的账目，并指导相关岗位进行结算。

    3.根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头头寸。

    4.掌握公司的银行账户（公司名称、开户银行名称、银行账号）。

    （3） 工作要求

    1.熟悉公司各项财务管理制度。

    2.了解财务部各岗位工作内容，做好各岗位工作。

    3.准确收付现金，妥善保管现金和证券，确保资金安全。

    4.坚持每天清点现金，

    及时检查现金日记帐，并进行每日结算和每月结算。

    5.随时跟踪每个银行账户的余额，禁止签发空白支票。

    6.树立良好的窗口形象。

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