出纳的日常工作主要包括三个方面：货币资金核算、交易结算和工资核算。

    1.货币基金会计。日常工作包括：

    （1） 处理现金收支，并提供审核和批准的证据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据审核员审核签字的收付凭证，对资金的收付进行复核和处理。重大支出项目须经主管会计、总会计师或单位领导审核签字后方可办理。收到和付款后，

    收付款凭证应签字并加盖收付款章。

    （2） 办理银行结算，规范支票使用。严格控制空白支票的签字。因特殊情况确需开具转账支票而不填写金额的，必须在支票上注明收款人姓名、付款目的、签发日期、限额和还款期限，并由支票收款人在专用登记簿上签名盖章。逾期空白支票应移交给发行人。填写错误的支票必须加盖注销章，并与存根一起保存。当支票遗失时，

    有必要立即向银行报告损失。不得将银行账户出租、出借给任何单位和个人结算。

    （3） 仔细记录日记账，以确保每日结算和每月结算。根据填妥的收付凭证，逐笔登记现金及银行存款日记账，结清余额。现金的账面余额应及时与银行对账单核对。月末，编制银行存款余额调整表，使账面余额与对账单上的余额调整一致。对于逾期账款，应及时查询。

    我们应该随时了解银行存款余额，不允许签发拒付支票。

    （4） 手头有现金和有价证券。对于现金和各种证券，必须确保其安全性和完整性。库存现金不得超过银行批准的限额，超出部分应及时存入银行。不允许使用白色钞票来抵消现金，更不允许任意挪用现金。发现库存现金短缺或过剩的，应当查明原因，并根据情况分别处理。不得私自撤换。短缺的，应当承担赔偿责任。

    保守安全密码的秘密，保管好密钥，不得擅自转让给他人。

    （5） 保留相关印章，登记作废支票。

    出纳保管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但是，签发支票的各种印章不得单独由出纳保管。空白收据和空白支票必须严格管理，登记在专门的登记簿上，并认真办理领用和注销手续。

    （6） 审核收入凭证，办理销售结算。认真审核销售业务的相关凭证，

    及时办理销售资金结算，严格按照销售合同和银行结算制度收取销售款项。如发生销售纠纷和拒贷，应及时通知相关部门处理。

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    2.交易结算。日常工作包括：

    （1） 处理交易结算，建立结算系统。办理其他往来账户的结算业务。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位、员工之间的支付结算；企业和外部单位不能办理个人之间的资金转移和结算；低于结算起点的小额结算；

    可按规定用于其他方面的结算。及时催收、结算购销业务以外的各类应收款项和临时付款；应尽快付清应付账款和临时收到的账款。无法收回和支付的应收、应付款项，应当查明原因，并按照规定报经批准。实行准备金制度的企业应当核定准备金额度，及时办理收缴、报销手续，加强管理。对于提前借款的差旅费，

    督促及时办理报销手续，收回余额。不允许违约或挪用。建立其他往来账户的清算程序体系。对购销业务以外的债权、债务和暂收、暂付、应收账款、应付账款、准备金等往来款项，建立清算程序制度，加强管理，及时清算。

    （2） 计算其他经常账户，以防止坏账损失。除购销业务外的所有往来账户，应按单位和个人账户建立明细账户，

    根据经审核的会计凭证逐笔登记，经常核对余额。年终列出清单，并向领导或相关部门汇报。

    3.工资会计。日常工作包括：

    （1） 执行工资计划，监督工资的使用。根据批准的薪酬计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握薪酬、奖金发放情况，并对薪酬计划的执行情况进行分析。对违反工资政策,乱发放津贴,奖金的,要予以制止,并向领导和有关部门报告。

    （2） 审核工资文件，发放工资和奖金。

    根据实际职工人数、工资等级、工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣代缴资金（包括个人所得税、住房公积金、劳动保险基金、失业保险基金等的计算），计算实际工资。根据车间、部门分类，编制工资、奖金汇总表，填写会计凭证，审核后与相关人员一起提取现金。支付的工资和奖金必须由收款人签字或盖章。发放后，应及时将专项工资奖金计算表附于会计凭证或单独装订成册，

    并注明会计凭证号，妥善保管。

    （3） 负责薪资核算，提供薪资数据。按照工资总额的构成和工资支付来源进行详细核算。根据管理部门的要求编制相关工资报表。